机关单位财务管理制度及流程
1. 财务管理工作制度
统一管理 ：所有财务收支活动应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。
会计核算 ：办理会计业务，及时清理债权、债务，正确编制会计报表。
原始凭证 ：各项开支应取得真实合法的原始凭证，并由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。
现金管理 ：加强现金管理，出纳和会计职责分明，互相制约。
财务人员职责 ：财务人员应遵守法律法规，维护国家和集体利益，同时维护职工利益。
会计档案管理 ：会计人员要做好会计档案管理工作，及时将会计资料分类装订，立卷归档。
报销时间 ：原则上定于每周的固定日子（如周一、周三）进行报销。
2. 财务开支审批制度
一支笔审批 ：日常经费报销需由经办人、部门负责人或分管领导签字后，报经委主要领导签批后方可报销。
计划管理 ：各项开支应实行计划管理，报委主管财务主任批准，财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可报销。
大额开支 ：1000元以上的大额开支必须通过银行转账，不能用现金支付。
3. 收入管理
收支两条线 ：机关收入应全部纳入财务核算，及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用。
4. 经费开支报销规定
票据要求 ：发票（原始凭证）应具备单位名称、填制日期、款项内容（用途）、金额、开票人等信息，票据填写应清晰，不得涂改。
办公用品 ：由办公室统一购置，符合政府采购的支出一律实行政府采购。
电话费、水电费 ：注意节约，单位公用电话原则上用于公务活动。
5. 其他相关规定
借款管理 ：因公出差或购物需借用公款，应填写《借款单》，报局长审批后方可借款，事后及时归还。
资产管理 ：防止国有资产流失，提高资金使用效益。
监督与审计 ：自觉接受财政和审计的检查监督。
以上是机关单位财务管理制度及流程的概要，具体实施时还需结合实际情况进行细化和调整。
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